Бухгалтерский учет ценных бумаг

25

Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80.

Поступила на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1 декабря – 55 600 руб.).

43

20

30640

26

Счет-фактура № 59 ЗАО “МРОИ”.

Поступило оборудование, требующее монтажа, от ЗАО “МРОИ”

Стоимость оборудования,

НДС – 20 %

07

19

60

60

120000

24000

27

Счет-фактура автотранспортного предприятия № 124.

Принят к оплате счет за перевозку оборудования,

НДС – 20 %

07

19

76

76

1530

306

28

Акт приемки-передачи № 9.

Оборудование сдано в монтаж

08

07

121530

29

Ведомость начисления заработной платы.

Начислена заработная плата работникам, занятым монтажом

08

70

7620

30

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на социальное страхование с фактически начисленной оплаты труда – 4 %

08

69-1

305

31

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на пенсионное обеспечение с фактически начисленной оплаты труда – 28 %

08

69-2

2134

32

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на медицинское страхование с фактически начисленной оплаты труда – 3,6 %

08

69-3

274

33

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве с фактически начисленной оплаты труда – 3,1 %

08

69-11

236

34

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих – 13 %

70

68

991

35

Выписка банка. Платежное поручение № 53.

Перечислено в погашение задолженности:

- органам социального страхования и обеспечения,

- бюджету по налогам и сборам

69

68

51

51

2949

991

36

Акт приемки –передачи № 10.

Введено в эксплуатацию оборудование и принято к учету в составе основных средств по первоначальной стоимости

01

08

132099

Итого оборот за ноябрь:

739505

Счет 01 "Основные средства"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.1000000

36) 132099

ДО 132099КО 0

С на 01.12. 2002 г.1132099

Счет 07 "Оборудование к установке"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.0

26)12000028) 121530

27) 1530

ДО 121530КО 121530

С на 01.12. 2002 г.0

Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.0

28) 12153036) 132099

29) 7620

30) 305

31) 2134

32) 274

33) 236

ДО 132099КО 132099

С на 01.12. 2002 г.0

Счет 10 "Материалы"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.110500

14) 876021) 11440

15) 1230

ДО 9990КО 11440

С на 01.12. 2002 г.109050

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.0

14) 175220) 1998

15) 246

26) 24000

27) 306

ДО 26304КО 1998

С на 01.12. 2002 г.24306

Счет 20 "Основное производство"

Д-тК-т

С на 01.11.2002 г.72800