Бухгалтерский финансовый учет

на нужды ЖКХ: 78706,03*15%=11805,90 руб.

на обслуживание оборудования: 78706,03*11%=8657,66 руб.

на складские нужды: 78706,03*5%=3935,30 руб.

на вспомогательное производство: 78706,03*9%=7083,55 руб.

Операция№14

начислена заработная плата рабочим основного производства: 410755*30%=123226,50 руб.

рабочим вспомогательного производства: 410755*14%=57505,70 руб.

рабочим, обслуживающим оборудование: 410755*10%=41075,50 руб.

персоналу цеха: 410755*13%=53398,15 руб.

персоналу заводоуправления: 410755*20%=82151 руб.

персоналу ЖКХ: 410755*9%=36967,95 руб.

персоналу склада: 410755*4%=16430,20 руб.

Операция №15

1. отчисления на заработную плату рабочих основного производства:

ФСС 123226,50*3,2%=3943,25 руб.

ПФР 123226,50*20%=24645,30 руб.

ФОМС 123226,50*2,8%=3450,34 руб.

рабочих вспомогательного производства:

ФСС 57505,70*3,2%=1840,18 руб.

ПФР 57505,70*20%=11501,14 руб.

ФОМС 57505,70*2,8%=1610,16 руб.

3. рабочих, обслуживающих оборудование:

ФСС 41075,50*3,2%=1314,42 руб.

ПФР 41075,50*20%=8215,10 руб.

ФОМС 41075,50*2,8%=1150,11 руб.

персонала цеха:

ФСС 53398,15*3,2%=1708,74 руб.

ПФР 53398,15*20%=10679,63 руб.

ФОМС 53398,15*2,8%=1495,15 руб.

персоналу заводоуправления:

ФСС 82151*3,2%=2628,82 руб.

ПФР 82151*20%=16430,20 руб.

ФОМС 82151*2,8%=2300,23 руб.

персоналу ЖКХ:

ФСС 36967,95*3,2%=1182,97 руб.

ПФР 36967,95*20%=7393,59 руб.

ФОМС 36967,95*2,8%=1035,10 руб.

персоналу склада:

ФСС 16430,20*3,2%=525,77 руб.

ПФР 16430,20*20%=3286,04 руб.

ФОМС 16430,20*2,8%=460,05 руб.

Операция №16

перечисление суммы страховых взносов в ФСС: (3943,25+1840,18+1314,42+1708,74+2628,82+1182,97+525,77)*75%=9858,11 руб.

в ПФР: 24645,30+11501,14+8215,10+10679,63+16430,20+7393,59+3286,04=82151,50 руб.

в ФОМС: 3450,34+1610,16+1150,11+1495,15+2300,23+1035,10+460,05=11501,14 руб.

Операция №18

сумма выданной заработной платы: (410755-53398,15)*94%=335915,44 руб.

Операция №19

сумма депонированной заработной платы: (410755-53398,15)*6% =21441,41 руб.

Операция №21

1. списана на ОХР доля по подписке на газеты за октябрь месяц 2004 г.: 3150*30%=945 руб.

Операция №22

закрытие счета 23 «Вспомогательное производство» и отнесение его затрат на счет 20 «Основное производство»:

97+155+71+295+76,70+28+53844+810+405+78706,03+7083,55+57505,70+14951,48-645-71694,70-4740-78706,03=129171,73руб.

закрытие счета 24 «Затраты на производство» и отнесение его затрат на счет 20 «Основное производство»: 8657,66+41075,50+10679,63=60412,79 руб.

закрытие счета 25 «Общепроизводственные расходы» и отнесение его затрат на счет 20 «Основное производство»: 80025+645+14167,09+53398,15+13883,52=162178,76 руб.

закрытие счета 26 «Общехозяйственные расходы» и отнесение его затрат на счет 20 «Основное производство»: 64068+48051+35896+322,50+13380,02+98581,20+21359,25+4271,86+945=

286874,83 руб.

закрытие счета 29 «Обслуживающие производства и хозяйства» и отнесение его затрат на счет 20 «Основное производство»: 11805,90+36967,95+9611,66=58385,51 руб.

Операция №24

фактическая себестоимость готовой продукции, сданной на склад: 30520+128136+112175+3282,75+1200+600+23611,81+123226,50+32038,89+

129171,73+60412,79+162178,76+286874,83+58385,51-(30520*75%)=

1128924,57 руб.

Операция №26

сумма выручки: 412000+(412000*18%)+(412000*25%)=589160 руб.

сумма выручки, полученной в кассу предприятия: 589160*40%=235664 руб.

сумма выручки, полученной на расчетный счет: 589160*60%=353496 руб.

Операция №27

сумма НДС, перечисленного в бюджет: 412000*18%=74160 руб.

Операция №28

финансовый результат от реализации: 589160-412000-74160=103000 руб.

Операция №29

реализовано топливо на сумму: 19400*50%=9700 руб.

Сумма НДС: 9700*18%=1746 руб.

Операция №30

в кассу поступила оплата за топливо: 9700+1746+ (9700*18%)=13192 руб.

Операция №31