Бухгалтерский финансовый учет

590

-

90000

V Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

-

18000

В том числе:

Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

-

18000

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженность

620

-

777597

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

-

740080

векселя к уплате

622

-

-

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

-

-

задолженность перед персоналом организации

624

-

15910

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

-

4137

задолженность перед бюджетом

626

-

12920

авансы полученные

627

-

-

прочие кредиторы

628

-

4550

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

7400

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

2150

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

-

805147

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

-

4554106

Расчеты к начальному балансу Армавирского хлебокомбината.

Расчет износа основных средств и остаточной стоимости:

а) 2135600*15%=320340 руб.

б) 2135600-320340=1815260 руб.

Расчет износа нематериальных активов и остаточной стоимости:

а) 9300*8%=744 руб.

б) 9300-744=8556 руб.

Расчет износа инвентаря и остаточной стоимости:

а) 9700*40%=3880 руб.

б) 9700-3880=5820 руб.

Расчет суммы фонда накопления:

24200*10%=2420 руб.

Расчет суммы фонда социальной сферы:

24200*11%=2662 руб.

Расчет суммы по социальному страхованию:

15910*26%=4137 руб.

Расчет суммы фонда потребления:

24200*8%=1936 руб.

Расчет суммы уставного капитала:

4554106-13720-7018-24200-29000-90000-805147=3585021 руб.

Перечень расшифровок

Сч. 97 «Расходы будущих периодов

Расходы по освоению новых видов продукции – 70%

Расходы по подписке на газеты и журналы – 30%

ИТОГО: 100%

Сч. 96 «Резервы предстоящих расходов»

Резерв на отпуск рабочим предприятия – 45%

Резерв на капитальный ремонт основных средств – 55%

ИТОГО: 100%

Сч. 55 «Специальные счета в банке»

Аккредитивы – 60%

Чековые книжки – 40%

ИТОГО: 100%

Сч. 76 «Дебиторы»

Суммы материального ущерба – 35%

Задолженность подотчетных лиц – 45%

Задолженность транспортной организации – 20%

ИТОГО: 100%

Сч. 76 «Кредиторы»