Менеджмент в страховых организациях

К задачам управления рисками и проведения анализа относятся:

• выявление рентабельности страховых операций и финансо​вой устойчивости страховой организации в целом;

• оценка степени выполнения страховщиком программных ме​роприятий, плана, прогноза финансового развития;

• оценка мероприятий риск-менеджмента, разработанных для ликвидации выявленных недостатков.

Приемы анализа основной деятельности страховщика включа​ют: балансовый метод, элиминирование, интегральный метод, ди​намические ряды, графический метод, экономико-статистичес​кие методы, группировку, сравнение, разложение обобщающих показателей на частные, детализацию и обобщение, факторный анализ и др.

Важную роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение средств страхового фонда определяется структурой та​рифной ставки, каждый элемент которой представляет собой сво​его рода норматив.

Следует отметить, что специфика страховых операций в силу вероятностного характера движения страхового фонда порождает особенности в анализе основной деятельности.

В связи с наличием в структуре тарифной ставки временной раскладки ущерба большое значение приобретает анализ показате​лей за длительный период. Вследствие территориальной раскладки ущерба анализ страховых операций может быть проведен на тер​ритории, предусмотренной при построении страховых тарифов дан​ного вида страхования, поскольку различная экономическая база развития страхования в разных регионах страны и некоторые дру​гие факторы требуют достаточно осторожного использования в ана​лизе средних величин.

Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной формам страхования.

Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое поле, страховой портфель, средняя страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и др.), то использу​ются абсолютные, относительные и средние показатели.

Информационной базой для анализа служит внутренняя инфор​мация: прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и регулирования. В этом случае анализ проводится для целей управления деятельностью внутри самой страховой орга​низации.

В качестве информационной базы используются баланс и при​ложения к нему, статистические отчеты. Анализ деятельности стра​ховых организаций может быть проведен с помощью компьютер​ных продуктов.

Результаты анализа основной деятельности страховых организа​ций могут быть представлены такими аналитическими данными, как:

• объемы и суммы поступивших страховых премий и суммы выплат страхового возмещения;

• доходность страховых операций;

• убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;

• динамика страхового портфеля (для страховых организаций, занимающихся одновременно разными видами страхования).

Цель анализа доходности страховых операций — выявление фак​торов влияния на поступление страховых премий, измерение их величины и потенциального роста. При этом используются метод цепных подстановок или метод разниц. Показатели поступления платежей анализируются в пространственном сравнении (по тер​риториям) и в динамике (за определенный период). При этом учи​тываются:

• объем собранных страховых премий, в том числе объем и струк​тура страхового портфеля, объем и ассортимент услуг, величина страховых и технических резервов, а также резерва по страхова​нию жизни;

• количество действующих договоров (на этот показатель воз​действуют факторы: величина страхового поля и охват страховыми услугами, величина страхового портфеля);

• средняя страховая сумма и средний платеж на один договор, среднесложившийся страховой тариф.

На данные показатели оказывают влияние такие факторы, как:

• численность страховых агентов и оценка эффективности их труда;

• изменение стоимостной структуры страхового портфеля;

• изменение рисковой и возрастной структуры рисков страхо​вого портфеля (при страховании жизни, добровольном медицин​ском страховании);

• изменение среднего возраста и среднего срока страхования.

При проведении факторного анализа поступления платежей и роста числа договоров по страхованию жизни необходимо учиты​вать следующие особенности:

1) на рост страховых платежей влияет их уплата на несколько месяцев вперед;

2) рост количества договоров сдерживает досрочное их прекра​щение и естественный их отсев;